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每經記者胡琳每經編輯盧九安
據Choice數據顯示,已經發布2018年年報的A股上市銀行中(zhōng),五大(dà)行去(qù)年“囤房”花費近400億元。《每日經濟新聞(博客,微博)》記者梳理數據發現,截至2018年末,五大(dà)國有行僅僅是房屋及建築物(wù)賬面原值就高達6547.97億元,較2017年末增加393.48億元。
值得一(yī)提的是,上市銀行房屋及建築物(wù)賬面原值超過7500億元,而這些遠遠不是上市銀行涉房類固定資(zī)産目前的全部價值。
去(qù)年“囤房”花費近400億元
《每日經濟新聞》記者發現,五大(dà)行去(qù)年“囤房”花費近400億元。截至2018年末,五大(dà)國有行固定資(zī)産中(zhōng)房屋及建築物(wù)賬面原值爲6547.97億元,較2017年末增加393.48億元。
截至2018年末,交通銀行(601328)房屋及建築物(wù)賬面原值爲615.94億元,較2017年末增加5.91%;中(zhōng)國銀行(601988)房屋及建築物(wù)賬面原值爲1179.48億元,較2017年末增加3.54%;建設銀行(601939)房屋及建築物(wù)賬面原值爲1376.67億元,較2017年末增加8.34%;工(gōng)商(shāng)銀行(601398)房屋及建築物(wù)賬面原值爲1511.45億元,較2017年末增加6.05%;農業銀行(601288)房屋及建築物(wù)賬面原值爲1864.43億元,較2017年末增加7.27%。
值得注意的是,五大(dà)國有行的涉房類資(zī)産還有在建工(gōng)程。據悉,在建工(gōng)程包括正在建造的辦公樓及其附屬物(wù)和設備的成本。在建工(gōng)程成本包括設備原價、建築和安裝成本和發生(shēng)的其他直接成本。在建工(gōng)程自達到預定可使用狀态時轉列爲固定資(zī)産,并按有關的折舊政策計提折舊。
工(gōng)商(shāng)銀行年報顯示,截至2018年末,該行在建工(gōng)程餘額爲351.22億元,較2017年末增加55.5億元。其中(zhōng),2018年工(gōng)商(shāng)銀行在建工(gōng)程增加155.74億元,轉入固定資(zī)産95.53億元。
交通銀行年報指出,截至2018年,該行在建工(gōng)程餘額爲23.91億元,較2017年末減少18.79億元。其中(zhōng),2018年交通銀行由在建工(gōng)程轉入固定資(zī)産原價爲30.76億元。
中(zhōng)國銀行年報顯示,截至2018年,該行在建工(gōng)程原價爲302.33億元,較2017年末增加77.11億元。
除固定資(zī)産及在建工(gōng)程外(wài),國有大(dà)行中(zhōng)也有銀行購置投資(zī)性房地産。與固定資(zī)産房屋及建築物(wù)不同的是,投資(zī)性房地産是指爲賺取租金或資(zī)本增值,或兩者兼有而持有的房地産,主要包括非集團自用的辦公樓。
中(zhōng)國銀行年報顯示,截至2018年末,中(zhōng)國銀行投資(zī)性房地産餘額爲220.86億元,較2017年末增加10.6億元。中(zhōng)國銀行稱,投資(zī)性房地産主要由本集團的子公司中(zhōng)銀香港(控股)有限公司及中(zhōng)銀集團投資(zī)有限公司持有。
農業銀行年報顯示,截至2018年末,農業銀行投資(zī)性房地産金額爲28.94億元,較2017年末增加1.39億元。
投資(zī)性房地産也會有轉爲自用房地産的情況。例如,2018年工(gōng)商(shāng)銀行有4.58億元投資(zī)性房地産轉爲自用房地産。
19家銀行涉房賬面原值7535億
Choice數據顯示,已經發布年報的A股上市銀行中(zhōng),截至2018年末,大(dà)部分(fēn)銀行固定資(zī)産中(zhōng),房屋及建築物(wù)賬面原值有所增加,僅2家銀行房屋及建築物(wù)賬面原值較2017年末有所減少。
其中(zhōng),截至2018年末,長沙(樓盤)銀行房屋及建築物(wù)賬面原值爲12.37億元,而2017年末該行房屋及建築物(wù)賬面原值爲12.39億元。紫金銀行房屋及建築物(wù)賬面原值爲17.96億元,而2017年末該行房屋及建築物(wù)賬面原值爲18.39億元;2018年末房屋及建築物(wù)賬面價值較2017年末減少0.43億元。紫金銀行年報中(zhōng)指出,該行房屋及建築物(wù)本年原值其他減少0.16億元,系重分(fēn)類至固定資(zī)産。
Choice數據顯示,除五大(dà)國有銀行,截至2017年末,上市銀行(包括今年上市銀行)房屋及建築物(wù)賬面原值合計爲1423.22億元(不含招行)。而這些遠遠不是上市銀行涉房類固定資(zī)産目前的全部價值。若上市銀行涉房類固定資(zī)産按樓市價格估算,其價值将是賬面原值的數倍。
除了房屋及建築物(wù),去(qù)年不少銀行涉房類資(zī)産還有在建工(gōng)程。
平安銀行年報顯示,該行2018年年初在建工(gōng)程餘額爲18.72億元,包括重慶(樓盤)、昆明(樓盤)、武漢(樓盤)、貴陽等6地的分(fēn)行辦公大(dà)樓。2018年年末該行在建工(gōng)程餘額爲7.39億元。截至年底,固定資(zī)産中(zhōng),該行在建工(gōng)程轉入房屋及建築物(wù)類别原值爲23.89億元。
同時,中(zhōng)信銀行(601998)長期資(zī)産預付款由2017年年底的105億元升至108億元,該行表示該款項“主要是本集團爲購置或建造辦公大(dà)樓預先支付的款項”。
甯波銀行年報顯示,截至2018年末,公司重要在建工(gōng)程項目合計10.97億元,包括甯波銀行(002142)數據中(zhōng)心和杭州(樓盤)分(fēn)行新大(dà)樓。該行在建工(gōng)程項目較年初增加2.86億元。
不過,對于上市銀行而言,涉房類固定資(zī)産主要是爲了自用。中(zhōng)國銀行年報中(zhōng)表示,該行房屋和建築物(wù)主要包括分(fēn)行網點物(wù)業和辦公場所。
近年來,上市銀行選擇了收縮人員(yuán)與物(wù)理網點,同時對原有網點進行智能化轉型。在網點收縮的情況下(xià),銀行是否會考慮将涉房類固定資(zī)産“變現”呢?
中(zhōng)原銀行首席經濟學家王軍告訴《每日經濟新聞》記者,這些屬于典型的非生(shēng)息資(zī)産占用,會耗費銀行寶貴的資(zī)本,一(yī)般來說會予以處置,以提高資(zī)源投放(fàng)效率。
黑龍江省農村(cūn)信用社聯合社資(zī)金營運中(zhōng)心主任張銘富告訴《每日經濟新聞》記者,銀行總行和分(fēn)支行辦公大(dà)樓一(yī)般是自有的,如果退出銀行可能會賣出“變現”。評估價會比折舊後價格高很多,相當于現在重置房價。
不過,《每日經濟新聞》記者注意到,上市銀行資(zī)産“變現”的難度較大(dà)。部分(fēn)上市銀行的房産爲國有資(zī)産,轉讓限制也較多。去(qù)年年底,某銀行挂牌旗下(xià)14處房産,但是從交易結果來看并不理想。該行在今年3月末又(yòu)重新挂牌此前未交易成功的多處房産。據悉,因是國有資(zī)産的緣故,這些房産轉讓周期較長。該行在交易挂牌信息中(zhōng)表示,因本标的爲國有資(zī)産,其轉讓過程中(zhōng)較其他轉讓方式有所不同,除不可抗力因素外(wài),整個轉讓過程約270天。